信用制度（Credit System）

　　信用制度是指關(guān)于信用及信用關(guān)系的“制度安排”，是對信用行為及關(guān)系的規(guī)范和保證，即約束人們信用活動和關(guān)系的行為規(guī)則。這種制度安排既包括正式的，又包括非正式的。前者如有關(guān)信用的法律 (如契約法)、信用管理制度等，后者如信用觀念、信用習(xí)慣等。其中信用管理制度是國家為確保信用活動的正常進行而制定的有關(guān)法律法規(guī)，如信用征集、信用調(diào)查、信用評估、信用保證等信用活動中的工具采納、機構(gòu)設(shè)置、法律責任、監(jiān)督管理等。

　　狹義上指國家管理信用活動的規(guī)章制度和行為規(guī)范。廣義指由相互聯(lián)系、相互制約的信用形式、信用工具及其流通方式、信用機構(gòu)和信用管理體制有機結(jié)合的統(tǒng)一體。在不同的社會經(jīng)濟條件下，信用諸要素有不同的結(jié)合方式，從而形成不同的信用制度。

　　信用制度最早是在商品交換的發(fā)展中形成的。隨著商品交換的發(fā)展，信用關(guān)系出現(xiàn)并且快速發(fā)展，滲透到人們經(jīng)濟生活的方方面面，人們便產(chǎn)生了對這一關(guān)系固定化和規(guī)范化的要求，即通過信用制度來規(guī)范和安排信用關(guān)系。可見，信用制度作為一種交易規(guī)則是商品經(jīng)濟長期發(fā)展的結(jié)果。

　　諾思教授認為，“制度是為人類設(shè)計的，構(gòu)建著政治、經(jīng)濟和社會相互關(guān)系的一系列約束”。它是由生活在其中的人們選擇和決定的，反過來又規(guī)定著、約束著人們的行為，決定人們的行為方式和社會特征。制度的最大功能在于為人們在廣泛的社會分工中的合作提供一個基本框架，使人們在一定程度上相信，他們與別人的交往將按他們的預(yù)期進行，使他人的行為變得可預(yù)見，由此協(xié)調(diào)人們的各種行為，建立起信任關(guān)系，并減少信息搜集的費用，從而降低交易成本。

　　同樣，信用制度的一個主要功能就是減少經(jīng)濟活動和聯(lián)系中的不確定性，幫助人們形成穩(wěn)定、可靠的預(yù)期。在社會經(jīng)濟生活中，人與人之間的關(guān)系既有競爭又有合作，由于人的有限理性和信息不對稱等原因，人自身不可能處理好競爭與合作的關(guān)系，而信用制度的建立為人們從事廣泛的經(jīng)濟往來提供一系列的行為規(guī)則，規(guī)范人們之間的信用關(guān)系，這在復(fù)雜的非個人交換形式中，顯得尤其重要。通過規(guī)范經(jīng)濟當事人之間的相互關(guān)系，減少信息成本和不確定性，把阻礙合同得以進行的因素減少到最低限度。信用制度的建立為節(jié)約交易費用提供了有效途徑，而交易費用的節(jié)約則是市場秩序穩(wěn)定有序的主要標志。

　　信用制度的建立和執(zhí)行能夠規(guī)范和約束經(jīng)濟主體的交易行為，便于交易主體間的信息傳遞，從而有利于穩(wěn)定的市場秩序的形成，實現(xiàn)信用環(huán)境的優(yōu)化。信用制度作為經(jīng)濟主體間交往行為的規(guī)則和制度，不僅僅是道德規(guī)范的選擇，也是一種利益的必然選擇。

　　信用制度約束人們信守諾言、履行約定，在獲取一定利益的同時，出讓相應(yīng)的利益或履行一定的責任和義務(wù)，實現(xiàn)利益的互置。信用制度就是對這種利益關(guān)系規(guī)范，并在此基礎(chǔ)上形成的一系列規(guī)則。

　　信用制度構(gòu)成經(jīng)濟交往基礎(chǔ)的社會“信任結(jié)構(gòu)”。當某一經(jīng)濟主體和另一經(jīng)濟主體進行經(jīng)濟交往時，首先是基于相互間的信任，這種信任包括對行為結(jié)果會獲得預(yù)期利益的信心和交易對方會有助于這一利益實現(xiàn)的信任。如果人們互不信任，一般很難發(fā)生經(jīng)濟交往關(guān)系。在日常經(jīng)濟生活中，經(jīng)濟交往主體常常是互不相識的，但他們之間對相互的可預(yù)見行為都寄予了很大信任。如居民把錢存到銀行，零售商把大件耐用消費品以分期付款的方式出售給消費者等，這些經(jīng)濟交易的產(chǎn)生，大多是基于對交易對方履行其承諾能力的一種信任。之所以產(chǎn)生這種信任，主要是因為在經(jīng)濟社會里，交易主體都要受制于信用制度—一些成文或不成文的商業(yè)行為規(guī)則。所以說，信用制度構(gòu)成了經(jīng)濟交往的信任基礎(chǔ)。

　　(一)信用制度規(guī)范和安排信用關(guān)系

　　信用制度是指關(guān)于信用及信用關(guān)系的“制度安排”，是對信用行為及關(guān)系的規(guī)范和保證，即約束人們信用活動和關(guān)系的行為規(guī)則。這種制度安排既包括正式的，又包括非正式的。前者包括有關(guān)信用的法律(如契約法)、信剛管理制度等，后者包括信用觀念、信用習(xí)慣等。其中，信用管理制度是國家為確保信用活動的正常進行而制定的有關(guān)法律法規(guī)，如信用征集、信用調(diào)查、信用評估、信用保證等信用活動中的T具采納、機構(gòu)設(shè)置、法律責任、監(jiān)督管理等。

　　信用制度最早是在商品交換的發(fā)展中形成的。隨著商品交換的發(fā)展，信用關(guān)系出現(xiàn)并且快速發(fā)展，滲透到人們經(jīng)濟生活的方方面面，人們便產(chǎn)生了對這一關(guān)系同定化和規(guī)范化的要求，即通過信用制度來規(guī)范和安排信用關(guān)系。可見，信用制度作為一種交易規(guī)則是商品經(jīng)濟長期發(fā)展的結(jié)果。

　　同樣，信用制度的一個主要功能就是減少經(jīng)濟活動和聯(lián)系中的不確定性，幫助人們形成穩(wěn)定、可靠的預(yù)期。在社會經(jīng)濟生活中，人與人之間的關(guān)系既有競爭又有合作，由于人的有限理性和信息不對稱等原因，人自身不可能處理好競爭與合作的關(guān)系，而信用制度的建立為人們從事廣泛的經(jīng)濟往來提供一系列的行為規(guī)則，規(guī)范人們之間的信用關(guān)系，這在復(fù)雜的非個人交換形式中，顯得尤其重要。通過規(guī)范經(jīng)濟當事人之間的相互關(guān)系，減少信息成本和不確定性，把阻礙合同得以進行的因素減少到最低限度。信用制度的建立為節(jié)約交易費用提供了有效途徑，而交易費用的節(jié)約則是市場秩序穩(wěn)定有序的主要標志。

　　信用制度的建立和執(zhí)行能夠規(guī)范和約束經(jīng)濟主體的交易行為，便于交易主體問的信息傳遞，從而有利于穩(wěn)定的市場秩序的形成，實現(xiàn)信用環(huán)境的優(yōu)化。信用制度作為經(jīng)濟主體問交往行為的規(guī)則和制度，不僅僅是道德規(guī)范的選擇，也是一種利益的必然選擇。

　　(二)信用制度是完善市場經(jīng)濟體制的客觀需要

　　美國金融危機的爆發(fā)說明 ，，信用制度是金融市場的生命線，無論發(fā)達成熟的市場，還是新興發(fā)展中的市場，都面臨著不斷健全和完善信用制度的客觀需要，即使在信用制度較為完善的市場上，嚴重的信用缺失同樣會引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險，并造成嚴重的惡果。

　　市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟。社會信用體系是市場經(jīng)濟體制中的重要制度安排。建設(shè)社會信用制度，是完善社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀需要，是整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的治本之策。與發(fā)達國家相比，中國資本市場的信用制度建設(shè)還處于起步發(fā)展階段，存在著信廂制度不完善，信用約束不嚴格，信用體系不發(fā)達等問題，成為影響市場健康穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。深入研究社會信用失范的原閃，探求構(gòu)建良好社會信用體系的對策，是中同社會亟待解決的一個重大課題。

　　前資本主義信用制度：與小生產(chǎn)者、自耕農(nóng)和手工業(yè)主占優(yōu)勢的情況相適應(yīng)，在前資本主義社會形成以高利貸信用為主體的信用形態(tài)。

　　其特征是，信用形式單一，沒有規(guī)范的信用機構(gòu)和信用工具，具有實物性、消費性和破壞性，很少體現(xiàn)調(diào)節(jié)性和生產(chǎn)性。由于不具備基本的信用要素，所以，在前資本主義條件下不可能形成完整的對經(jīng)濟發(fā)展起推動作用的信用制度。

　　資本主義信用制度：與高度發(fā)展的商品經(jīng)濟、完善的市場機制和生產(chǎn)資料的私有制相適應(yīng)，資本主義社會形成以銀行信用和商業(yè)信用為基本形式的信用制度。整個資本主義的信用制度以商業(yè)信用為基礎(chǔ)。與信用形式的多樣化發(fā)展相適應(yīng)，各種銀行機構(gòu)和非銀行機構(gòu)信用獲得廣泛而多層次的發(fā)展，各種信用機構(gòu)之間尤其是各商業(yè)銀行間的分工日益縮小，競爭日趨激烈，銀行萬能化趨勢日漸加強，銀行信用機構(gòu)的積聚和集中不斷發(fā)展。

　　在資本主義信用制度中，匯票、期票、支票、本票等各種信用工具以發(fā)達的金融市場為媒介，具有很強的流通性。其信貸管理體制具有分散性和多層次性。中央銀行作為信用的調(diào)控管理中樞，主要通過市場機制、運用間接手段對各種信用工具的流通進行調(diào)控，信用活動本身依資本主義經(jīng)濟周期而變化。資本主義信用制度具有雙重性質(zhì)：一方面它以生產(chǎn)資料私有制為前提，是資本主義生產(chǎn)方式的形式之一；另一方面，它又是轉(zhuǎn)到另一種新生產(chǎn)方式的過渡形式。信用制度既是把資本主義的生產(chǎn)擴大到極限的工具，又是加深其內(nèi)在矛盾，為向新社會制度過渡準備物質(zhì)前提條件的因素之一。

　　中華人民共和國建立后，在較長時期內(nèi)實行與高度集中的產(chǎn)品經(jīng)濟體制相適應(yīng)的信用制度，其主要特征為：

　　①信用形式單一，幾乎只有銀行信用一種形式，商業(yè)信用、國家信用和消費信用都未能得到合理的發(fā)展；

　　②信用工具簡單化，只有紙幣、支票等少數(shù)信用工具，由于沒有金融市場，其流通也受到限制；

　　③信用機構(gòu)單一化，只有信貸發(fā)行合一的國家銀行和少數(shù)專業(yè)銀行；

　　④信用資金實行統(tǒng)存統(tǒng)貸、統(tǒng)收統(tǒng)支的供給制；

　　⑤在管理體制上，強調(diào)一切信用集中于銀行，管理手段單一化、行政化。

　　1979年以后，隨著經(jīng)濟體制改革的展開，一種以國家銀行和銀行信用為主體的多種信用機構(gòu)、多種信用形式并存，體現(xiàn)國家宏觀調(diào)控與市場運行機制相結(jié)合的新的信用制度正在形成。其主要特點是：

　　①信用制度具有商品性和計劃性雙重性質(zhì)，由此決定在堅持銀行信用主導(dǎo)地位的同時,允許并鼓勵發(fā)展商業(yè)信用國家信用、消費信用租賃信用和民間信用等靈活多樣的信用形式;

　　②信用機構(gòu)專業(yè)化多層次發(fā)展，形成各種專業(yè)銀行和專門信用機構(gòu)并存的信用體系；

　　③信用工具多樣化，并在逐步建立金融市場的基礎(chǔ)上進入流通；

　　④建立中央銀行體制，實行直接與間接調(diào)控相結(jié)合的中央和省（市）兩級調(diào)控的信用管理體制，并逐步運用經(jīng)濟手段和信用杠桿管理信用活動；

　　⑤信貸資金的管理逐步朝著借貸制”方向轉(zhuǎn)化。

　　1、培育新的企業(yè)信用文化。

　　要在企業(yè)文化建設(shè)中培育信用理念。企業(yè)文化和企業(yè)信用理念是社會經(jīng)濟生活和企業(yè)發(fā)展中兩個密小可分的概念。企業(yè)文化被人們稱之為企業(yè)的核心，企業(yè)的信用理念則是企業(yè)的靈魂。加強企業(yè)文化建設(shè)，強化企業(yè)信用理念。

　　2、制訂與企業(yè)信用相關(guān)的法律制度。

　　為改善信用秩序、改變目前信用約束軟化的局而，必須加強法制建設(shè)。加快立法，用法律和經(jīng)濟的手段來管理信用市場是市場經(jīng)濟的客觀要求。目前首要的就是建立對失信者的懲罰機制，通過增加政府的打擊懲罰力度，增加企業(yè)的退出成本。懲罰機制的建立也依賴于各行業(yè)有關(guān)信用服務(wù)組織的建立并聯(lián)網(wǎng)向會員提供信用信息服務(wù)以及企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫的良好經(jīng)營和管理。同時制定新的信用管理相關(guān)法律法規(guī)，為企業(yè)信用制度的建設(shè)提供法律支持。司法部門要強化法律約束，加大執(zhí)行力度，維護法律的尊嚴和信譽度。

　　3、建立健全企業(yè)內(nèi)部信用管理機制。

　　企業(yè)自身的信用管理不僅是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，也關(guān)系著整個社會的信用狀況。在市場經(jīng)濟中，企業(yè)信用度高是企業(yè)寶貴的無形資產(chǎn)。因為它可以依靠自己良好的信用形象從銀行、供應(yīng)商、客戶以及消費者那里獲得融資支持、結(jié)算方便和消費信賴，使企業(yè)在激烈的競爭中不斷拓寬市場份額，取得豐碩的效益。但是，全國空白的企業(yè)信用制度已成為發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的瓶頸，因此，加強企業(yè)的信用風(fēng)險意識，建立健全企業(yè)內(nèi)部信用管理機制，是建設(shè)企業(yè)信用體系的最基本步驟。

　　4、完善信息披露制度，增加信用市場的透明度。

　　盡量減少信息的不對稱，增加信用市場的透明度，是防止逆向選擇和道德風(fēng)險行為及建立信用市場公開、公正、公平競爭的關(guān)鍵。而要做到這一點，就必須努力加強和完善信息披露的法規(guī)體系，要求市場參與主體在不涉及商業(yè)機密的條件下充分公開自己的信用及相關(guān)信息，增加信用過程的共同知識而減少私人信息或隱蔽信息。政府部門要確保依法行政，規(guī)范行政行為，把好企業(yè)的進入和退出關(guān)，對企業(yè)經(jīng)營行為進行全過程監(jiān)管。同時，工商管理部門通過登記、巡查、年檢等工作對企業(yè)經(jīng)營實施全過程、全方位的監(jiān)督管理，審查企業(yè)有無抽逃注冊資本，有無擅自變更登記事項，有無不正當競爭行為，有無虛假廣告，有無違法使用商標，產(chǎn)品質(zhì)量是否有問題，是否能按期完成合同，企業(yè)能否按期歸還貸款等。并通過《會計法》的完善，加大對會計信息違法性失真的處罰力度，加強對企業(yè)會計信息的檢查，并建立社會檢舉制度，為我國市場信用的健康發(fā)展營造一個良好的信息條件和外部環(huán)境。